Jeśli Twój wynik finansowy nie jest taki, jak oczekiwałeś, być może zastanawiasz się czy forma opodatkowania wybrana na starcie nadal jest dla Ciebie korzystna. To bardzo częsta sytuacja. Na początku trudno przewidzieć poziom przychodów, koszty czy tempo rozwoju firmy. Warto więc wiedzieć, kiedy i w jaki sposób możesz zmienić formę opodatkowania.
Czym jest forma opodatkowania i dlaczego ma znaczenie?
Forma opodatkowania decyduje o tym, ile podatku zapłacisz i jak będą wyglądały Twoje rozliczenia z urzędem skarbowym. Jako przedsiębiorca prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą możesz wybrać m.in.:
- skalę podatkową,
- podatek liniowy,
- ryczałt od przychodów ewidencjonowanych.
Każda z tych form ma swoje zalety i ograniczenia. To, co było dobrym wyborem na początku, nie zawsze będzie najlepszym rozwiązaniem po kilku miesiącach prowadzenia firmy.
Kiedy możesz zmienić formę opodatkowania?
Zgodnie z obowiązującą zasadą zmiany formy opodatkowania możesz dokonać raz w roku, na początku nowego roku podatkowego. Podstawowy jest jeden termin:
👉 do 20. dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym uzyskasz pierwszy przychód w danym roku.
W praktyce oznacza to, że:
- jeśli pierwszy przychód osiągniesz w styczniu, masz czas do 20 lutego,
- jeśli pierwszy przychód pojawi się w lutym, termin mija 20 marca.
Dla większości przedsiębiorców najważniejszą datą jest więc 20 lutego.
Jeśli nie zgłosisz zmiany w terminie, będziesz rozliczać się na dotychczasowych zasadach przez cały rok.
Czy zmiana formy opodatkowania zawsze się opłaca?
Niekoniecznie. Zanim podejmiesz decyzję, warto wziąć pod uwagę m.in. poziom kosztów, wysokość i stabilność przychodów, sposób naliczania składki zdrowotnej, plany rozwoju firmy oraz to, czy korzystasz z ulgi na start lub preferencyjnego ZUS. Z tego powodu zmiana formy opodatkowania „w ciemno” rzadko jest dobrym pomysłem.
Czytaj także: Jaką formę opodatkowania wybrać na starcie działalności w 2025 roku?
Jak zgłosić zmianę formy opodatkowania?
Zmianę formy opodatkowania zgłaszasz online, poprzez aktualizację wpisu w CEIDG, korzystając z formularza CEIDG-1. W formularzu wskazujesz nową formę opodatkowania, która ma obowiązywać od nowego roku podatkowego.
Wniosek składasz elektronicznie. Po jego wysłaniu informacja automatycznie trafia do urzędu skarbowego, więc nie musisz składać żadnych dodatkowych dokumentów. Pamiętaj jednak, że jeśli nie zgłosisz zmiany w terminie, zostaniesz przy dotychczasowej formie opodatkowania i będziesz się w ten sposób rozliczać przez cały rok.
Zmiana formy opodatkowania a księgowość – o czym warto pomyśleć wcześniej?
Zmiana formy opodatkowania na korzystniejszą finansowo często wiąże się z bardziej skomplikowanymi rozliczeniami. Jeśli do tej pory prowadziłeś księgowość samodzielnie, nowy sposób opodatkowania może oznaczać więcej obowiązków, nowych zasad i większe ryzyko błędów.
Z drugiej strony taka zmiana może przynieść konkretne oszczędności podatkowe, dlatego warto spojrzeć na nią szerzej, także przez pryzmat organizacji finansów firmy. Dla wielu przedsiębiorców to naturalny moment, aby zdecydować się na współpracę z księgową, która przejmie bieżące rozliczenia, uporządkuje dokumenty i zadba o poprawność formalną.
Eksperci z CWP polecą sprawdzonych partnerów oferujących zdalną obsługę księgową. To rozwiązania, które zapewniają wygodę kontaktu online i dostęp do sprawdzonych narzędzi do prowadzenia finansów firmy, bez konieczności samodzielnego pilnowania wszystkich formalności.
